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金徽酒招股书被指数据造假 国泰君安保荐难洗清白

发布时间: 2017-05-15 17:28:14  |  来源: 中国经济网北  |  作者: 马欣  |  责任编辑: 胡君
  中国经济网北京5月15日讯 (记者 马欣) 5月12日,每日经济新闻报道称,金徽酒前五大客户中有三家否认达到金徽酒招股说明书公告的销售收入,大客户税务数据与金徽酒公示数据相差400多倍。受此影响,金徽酒股价于当日开盘后快速下跌,并在开盘后半个小时左右封死跌停板,报23.27元。国泰君安作为金徽酒的保荐机构恐受连带责任。而国泰君安连同金徽酒,去年已经因金徽酒在IPO封卷后擅自分红被证监会出具警示函。

  金徽酒公司主营业务为白酒的生产和销售。金徽酒首发申请于2015年6月24日通过证监会发审会审核,2016年2月22日刊登招股意向书。截至2017年3月31日,金徽酒营业收入4.6216亿元,归属于母公司股东的净利润1.1366亿元,较去年同比增加23.0125%,基本每股收益0.41元。

  金徽酒近6年营收连年攀高。2016年,金徽酒实现营收12.77亿元,同比增长8.02%。对于金徽酒颇为耀眼的业绩来说,经销商功不可没。2011-2015年,该公司超过90%的销售收入为经销商所贡献。

  

 

  图片来源:金徽酒招股书。

  根据金徽酒披露的数据,前五大客户分别为陇南兴达商贸有限公司、宕昌世纪金徽经销点、礼县红云商贸有限公司、渭源县鑫城名酒营销中心、临洮县艺顺祥名酒综合超市和陇西县孚泰酒业有限责任公司。这些大客户销售业绩最高达11271.41万元,最低亦有1948.68万元。

  招股书显示,金徽酒历年前五大客户分布于甘肃陇南和定西两市,隶属陇南市的宕昌县,是国家级贫困县,甘肃省各县域中其GDP排名靠后。招股书称,宕昌世纪金徽经销点却在2011-2013年为金徽酒贡献了最低2892.12万元、最高4083.80万元的年销售收入。对此,该经销点发起人表示,宕昌为贫困县,除了金徽酒,还有成州酒、沱牌酒好多品牌,一年不可能有那么多(收入)。金徽酒另两大客户临洮县艺顺祥名酒综合超市和渭源县鑫城名酒营销中心,地处渭源县和临洮县,亦是另两个国家级贫困县。

  具体来看,陇南兴达商贸有限公司连续5年稳居金徽酒第一大客户宝座,2011年销售收入为8299.81万元;2012年为11271.41万元;2013年为9700.32万元;2014年为5413.80万元;2015年为5097.03万元;2011年及2012年第二大客户,2013年第五大客户——宕昌世纪金徽经销点(2015年1月注销),金徽酒披露其2011年度销售收入2989.30万元;2012年度销售收入4083.80万元;2013年度销售收入2892.12万元。

  而陇南市国税局及武都分局纳税数据显示,陇南兴达商贸有限公司核定每月销售收入3.4万元(截止2014年),亦即年销售收入40.8万元,与金徽酒披露的最高年度销售收入(2012年,11271.41万元)相差逾275倍;宕昌县国税局数据则显示,该个体户每月销售收入均不足2万元。

  礼县红云商贸、渭源鑫城名酒、临洮艺顺祥超市,3家金徽酒历年前五大客户在税务系统对应的销售数据,亦与金徽酒公告数据出入颇大。

  当地国税局纳税数据显示,礼县红云商贸2013年应税收入为219.63万元,2014年为499.82万元,2015年为680.47万元。而金徽酒公告显示,2013~2015年,礼县红云商贸销售额分别为3884.89万元(第三大客户)、3312.72万元(第二大客户)和3319.25万元(第五大客户)。

  同为个体工商,临洮艺顺祥超市核定每月纳税经营额为4.6万元,即年销售收入55.2万元。而其在金徽酒公告的业绩中,最低年销售额为2533.17万元(2012年),最高达到3738.93万元(2015年)。

  渭源鑫城名酒2011年(5月起)-2012年在渭源县国税局核定的每月销售收入为4800元,即年销售收入仅为5.76万元,而金徽酒披露的该客户2011年、2012年销售收入却为1997.52万元和2618.36万元,与2012年金徽酒披露的数据相差约454倍(2618.36万元/5.76万元)。

  值得一提的是,2016年8月,证监会曾对金徽酒、国泰君安、签字保荐代表人郝彦辉、张斌采取行政监管措施。

  2016年8月,证监会通报称,金徽酒首次公开发行股票并上市申请于2015年6月24日通过发审会审核,2016年2月22日刊登招股意向书。发行人在通过发审会审核后,在已完成封卷程序的招股说明书中承诺首次公开发行股票前滚存的未分配利润归新老股东共享。之后,发行人召开股东大会,审议通过2015年利润分配事项,并于2016年2月3日发放现金分红款5880万元。金徽酒发生利润分配重大会后事项时,未主动向证监会履行告知义务,擅自改动已完成封卷程序的招股说明书中利润分配,相关信息并对外刊登。

  对此,证监会对金徽酒采取出具警示函的监管措施,对国泰君安采取出具警示函的监管措施,对保荐代表人采取6个月不受理相关保荐代表人工作的行政措施。

  另据中国经济网记者了解,上个月,国泰君安保荐的IPO项目一周内连续被否,美联钢结构建筑系统(上海)股份有限公司和宁波震裕科技股份有限公司首发申请均未通过,而与这两家公司同时上会的其它公司均成功过会。

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